Gewinn ist eine Meinung, Liquidität ist eine Tatsache — so lautet eine alte Kaufmannsweisheit. Ein Betrieb kann auf dem Papier profitabel sein und trotzdem in der Klemme stecken, wenn das Geld zum falschen Zeitpunkt fehlt. Genau deshalb ist die Liquiditätsplanung die vielleicht wichtigste Auswertung überhaupt. Ihr größtes Problem in der Praxis ist aber nicht die Methode, sondern die Datenpflege: Einmal in Excel aufgesetzt, driftet jeder Plan von der Realität weg, weil niemand die Ist-Zahlen nachträgt.
Der wunde Punkt jeder Planung: die Datenbasis
Eine Liquiditätsplanung ist nur so gut wie ihre Ist-Seite. Solange geplante Werte gegen geschätzte Werte laufen, ist das Ergebnis eine Illusion von Präzision. acourse dreht das Prinzip um: Die Ist-Seite füllt sich selbst, und die Prognose muss sich an ihr messen lassen.
- Die gebuchten Ist-Werte aus DATEV werden den Plan-Zeilen zugeordnet — das Konten-Mapping schlägt die KI vor, gelernt aus der Historie.
- Zusätzlich wird die Prognose gegen die realen Kontostände aus dem angebundenen Banking abgeglichen.
- Monat für Monat zeigt die Abweichungsanalyse, wo Plan und Ist auseinanderlaufen — je Konto und Plan-Zeile.
Die härteste Währung der Planung ist der tatsächliche Banksaldo. Eine Prognose, die laufend gegen ihn verprobt wird, wird mit jedem Monat besser — systematisch statt zufällig.
Szenarien: drei Zukünfte nebeneinander
Eine einzelne Planung ist eine Wette auf einen Verlauf — und Prognosen irren. Interessant wird es, wenn man Varianten vergleicht: Was passiert, wenn der Großkunde einen Monat später zahlt? Wenn die Ersatzinvestition vorgezogen wird? Szenarien beantworten solche Fragen, ohne die Basisplanung zu zerstören.
- 1Basis aufbauen
Der Base Case entsteht aus den Plan-Zeilen je Konto und Monat — gespeist aus DATEV-Ist-Werten und Banksalden statt aus Schätzungen.
- 2Varianten ableiten
Ein optimistisches und ein pessimistisches Szenario — oder beliebige eigene — setzen auf der Basis auf. Geändert wird nur, was sich im Szenario unterscheidet; die Datenbasis teilen sich alle.
- 3Nebeneinander vergleichen
Die Szenarien stehen direkt nebeneinander: Wo trennt sich der Verlauf, wann wird ein Engpass kritisch, welche Entscheidung verschiebt die Kurve?
Weil sich die Szenarien dieselbe Datenbasis teilen, gibt es kein Excel-Kopieren und keinen Drift zwischen Versionen. Ändern Sie eine Annahme, rechnen alle Varianten mit.
Rollierend statt einmalig
Eine gute Liquiditätsplanung ist kein Jahresdokument, sondern eine rollierende 12-Monats-Sicht: Jeden Monat rückt das Fenster einen Schritt weiter, die frischen Ist-Werte fließen ein, und die Prognose korrigiert sich. So zeigt sich ein drohender Engpass mit Vorlauf — solange Gegensteuern noch möglich ist, statt erst, wenn das Konto schon leer ist.
Aus Bauchgefühl wird so eine belastbare, datenbasierte Vorschau — geerdet am echten Kontostand. Wie Szenarien, KI-Mapping und die Ist-Verprobung im Detail zusammenspielen, zeigt die Modulseite.